상속세 증여세 계산법 | 부자들이 말하는 상속 플랜 핵심정리

부의 이전에서 가장 중요한 문제는 바로 ‘세금’입니다. 상속세와 증여세는 금액에 따라 수억 원 차이가 날 수 있기 때문에 사전 계획이 필수적입니다. 특히 자산가들은 세법의 구조를 이해하고, 미리 플랜을 짜서 불필요한 세금을 최소화합니다.
이번 글에서는 상속세와 증여세 계산법, 절세 전략, 그리고 부자들이 실천하는 상속 플랜을 핵심정리하겠습니다.

상속 상담을 받는 아버지와 자녀

 

■ 상속세와 증여세 기본 계산 구조 이해하기

① 상속세 계산법

상속세는 피상속인이 사망하면서 남긴 재산에 부과됩니다.

• 계산 공식:
  상속세 = (상속재산가액 – 비과세·공제금액) × 세율 – 세액공제
• 기본공제: 5억 원(상속인 1명 기준)
• 배우자 공제: 최대 30억 원까지 가능
• 세율: 10% ~ 50% (구간별 차등)

예시: 상속재산이 20억 원이고 배우자가 상속받을 경우 → (20억 – 5억 기본공제 – 배우자 공제 10억) = 5억 원 과세표준 → 세율 20% 적용 → 약 1억 원 상속세 발생

팁: 배우자 상속 비중을 높이면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

② 증여세 계산법

증여세는 살아 있을 때 무상으로 재산을 이전할 경우 부과됩니다.

• 계산 공식:
  증여세 = (증여재산가액 – 공제금액) × 세율 – 세액공제
• 직계존비속 증여공제: 성인 자녀 5천만 원, 미성년 자녀 2천만 원, 배우자 6억 원
• 세율: 상속세와 동일하게 10% ~ 50%

예시: 성인 자녀에게 1억 원 증여 → (1억 – 5천만 원) = 5천만 원 과세표준 → 세율 10% 적용 → 500만 원 증여세 발생

팁: 증여는 공제를 활용해 10년 단위로 분산 증여하는 것이 절세 핵심입니다.

■ 부자들이 활용하는 상속·증여 플랜 전략

① 사전 증여를 통한 절세

• 자산가들은 사망 전 미리 자녀나 손자에게 분산 증여
• 증여공제 한도를 활용해 10년 주기로 반복
• 생전 증여는 자산 가치가 낮을 때 진행하는 것이 유리

팁: 부동산은 공시지가가 낮을 때 증여하면 세 부담이 크게 줄어듭니다.

② 가업 승계 플랜

• 가업 상속공제를 활용하면 최대 500억 원까지 상속세 공제 가능
• 단, 가업을 10년 이상 유지해야 하고, 고용 유지 요건이 있음
• 중견·중소기업 오너들은 이 제도를 적극 활용

팁: 단순 상속보다 ‘가업 승계 플랜’을 세우면 기업 가치 보존과 세금 절약을 동시에 실현할 수 있습니다.

③ 신탁 및 보험 활용

• 신탁: 금융기관 신탁을 통해 상속 구조 설계 → 분쟁 예방 + 절세 효과
• 보험: 종신보험을 활용해 사망보험금으로 상속세 재원 확보
• ‘유언대용신탁’은 최근 자산가들이 선호하는 방식

팁: 신탁과 보험은 단순 절세뿐 아니라 상속 분쟁 예방 효과가 큽니다.

④ 해외 자산 및 법인 활용

• 일부 자산가는 해외 법인 설립, 해외 신탁 등을 활용
• 그러나 최근 국세청 해외자산 추적 강화로 리스크 존재
• 합법적 절세를 위해서는 국내 제도를 우선적으로 활용해야 함

팁: 불법적 편법은 리스크가 크므로, 합법적 제도 내에서 설계해야 합니다.

■ 자주 하는 질문(FAQ)

Q1. 상속세와 증여세는 둘 다 내야 하나요?
둘은 별개 세목입니다. 생전 증여는 증여세, 사망 후 이전은 상속세가 부과되지만, 증여 재산은 일정 기간 내 사망 시 상속세 과세 대상에 합산될 수 있습니다.

Q2. 증여세는 매번 내야 하나요?
증여는 10년 단위로 공제가 적용됩니다. 따라서 10년마다 한 번씩 증여하면, 공제 한도를 최대한 활용할 수 있습니다.

Q3. 상속세를 줄일 수 있는 가장 현실적인 방법은 무엇인가요?
배우자 상속 비율을 늘리고, 생전 증여를 활용하며, 종신보험으로 상속세 재원을 확보하는 방법이 가장 일반적입니다.

■ 결 언

상속세와 증여세는 부자뿐 아니라 중산층에게도 중요한 문제입니다. 세법을 잘 이해하지 못하면 수억 원의 세금을 더 내는 상황이 발생할 수 있습니다. 따라서 사전 증여, 배우자 공제 활용, 보험·신탁 등 다양한 절세 수단을 적극 검토해야 합니다.
상속은 단순한 재산 이전이 아니라, 가족의 미래를 설계하는 플랜이라는 점을 꼭 기억하시기 바랍니다.

 

 

한 줄 요약
상속세·증여세는 미리 계획할수록 절세 효과가 크며, 가족을 위한 최선의 상속 플랜이 완성됩니다.

 

※ 국세청 – ‘상속세·증여세 신고안내’, 기획재정부 – ‘상속·증여세법 해설집’, 대한상공회의소 – ‘가업 승계 가이드북’ 을 참고하여 작성되었습니다.

 

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