법인 전환 vs 개인 사업자, 당신에게 유리한 절세 전략 총정리

사업을 운영하다 보면 가장 고민되는 문제 중 하나가 바로 세금입니다. 특히 일정 규모 이상으로 매출이 늘어나면 “법인으로 전환하는 것이 유리할까?”, “개인 사업자로 남는 것이 나을까?”라는 고민이 생기기 마련입니다. 결론부터 말하자면, 어느 쪽이 절세에 유리한지는 업종, 매출 규모, 인건비 구조, 향후 사업 확장 계획에 따라 달라집니다.

이번 글에서는 법인 전환과 개인 사업자의 절세 전략을 비교 분석하고, 상황별로 어떤 선택이 유리한지 총정리해 드리겠습니다.

절세 전략을 논의하는 사업가와 세무사

 

■ 사업 형태에 따라 달라지는 절세 포인트 총정리

1. 개인 사업자 vs 법인 사업자의 세율 구조 차이

• 개인 사업자: 종합소득세율 적용 (6% ~ 최대 45%)
  → 매출이 클수록 누진세 부담 증가
• 법인 사업자: 법인세율 적용 (과세표준 2억원 이하 10%, 2억원 초과 ~ 200억원 이하 20%, 200억원 초과 ~ 3,000억원 이하 22%, 3000억원 초과 25%)
  → 누진세 구조지만 개인보다 낮은 구간 세율 적용 (지방세 포함 시 실효세율은 11% ~ 27.5%)

팁: 소득이 연 8천만원 이상이면 법인 전환이 절세에 유리할 가능성이 높습니다.

2. 소득 분산 가능 여부

• 개인 사업자: 소득이 대표 개인에게 집중 → 고소득 구간 시 세부담 급증
• 법인 사업자: 급여·배당 등을 통해 가족에게 소득 분산 가능 → 종합소득세 절감 효과

팁: 배우자·자녀를 합법적으로 직원 등록해 급여를 지급하면 소득 분산이 가능합니다.

3. 비용 처리 범위의 차이

• 개인 사업자: 업무 관련 비용만 인정, 범위 제한적
• 법인 사업자: 임원 급여, 접대비, 차량 유지비, 복리후생비 등 폭넓은 비용 처리 가능

팁: 법인은 ‘세법상 인정되는 비용 범위’가 넓어 장기적으로 절세 효과가 큽니다.

4. 4대 보험 및 사회보험 부담

• 개인 사업자: 직원이 없으면 4대 보험 가입 의무 없음, 대표자는 지역가입자 부담 발생
• 법인 사업자: 대표이사도 근로자 신분으로 4대 보험 의무 가입 → 보험료 부담 증가

팁: 초기 사업자는 개인이 유리할 수 있으나, 사업이 커지면 법인 전환 후 복리후생 혜택 활용이 장점이 됩니다.

5. 자금 조달 및 신용도

• 개인 사업자: 대표 개인의 신용도가 곧 사업 신용도
• 법인 사업자: 법인 자체 신용도 구축 가능, 대출·투자 유치 유리

팁: 향후 확장 계획이 있다면 법인 전환이 훨씬 유리합니다.

6. 절세 전략별 비교

구분  /  개인 사업자  /  법인 사업자

세율	종합소득세 (최대 45%)	법인세 (최대 25%)
소득 분산	불가	급여·배당으로 가능
비용 처리	제한적	폭넓게 인정
사회보험	선택적 가입	의무 가입
자금 조달	개인 신용 의존	법인 신용 활용
사업 확장성	한계 있음	확장·투자 유리

팁: 연 매출·소득 규모에 따라 개인에서 법인으로 넘어가는 임계점(연 8천만~1억원 소득)을 기억하세요.

7. 법인 전환 시 주의사항

• 법인 설립 비용(등록세, 법무사 수수료 등) 발생
• 매출이 적거나 순이익이 낮다면 오히려 세금·사회보험 부담 증가 가능
• 이익을 회사에 남겨두면 세율 유리하지만, 배당 시 다시 종합소득세 과세

팁: 법인 전환은 ‘절세’ 목적보다는 사업 확장 + 장기적 재무 안정성을 함께 고려해야 합니다.

■ 자주 하는 질문(FAQ)

Q1. 연 매출이 3억원인데 법인 전환이 필요할까요?
순이익 규모에 따라 다릅니다. 순이익이 높아 종합소득세 최고세율 구간에 진입했다면 법인 전환을 검토할 만합니다.

Q2. 법인으로 전환하면 무조건 세금이 줄어드나요?
아닙니다. 법인세율은 낮아도 사회보험료·설립비용·배당세 등을 종합적으로 고려해야 합니다.

Q3. 법인 전환 시 가장 큰 장점은 무엇인가요?
가족 급여 지급을 통한 합법적 소득 분산, 폭넓은 비용 인정, 사업 확장성입니다.

■ 결 언

법인 전환과 개인 사업자 유지, 어느 쪽이 절세에 유리한지는 사업 규모와 방향성에 달려 있습니다. 단순히 세금만 보고 선택하기보다는, 소득 규모, 사회보험료 부담, 향후 사업 확장 계획까지 함께 고려해야 합니다. 일반적으로 순이익이 커질수록 법인 전환이 절세 효과가 크며, 소규모 사업은 개인으로 운영하는 것이 부담이 적습니다. 가장 중요한 것은 ‘현재 내 상황에 맞는 최적의 구조’를 찾는 것입니다.

 

 

한 줄 요약
개인 vs 법인, 소득 규모와 사업 확장 계획에 따라 절세 효과가 달라지므로, 연 8천만원 이상 소득이면 법인 전환을 진지하게 고려해야 합니다.

 

※ 국세청 – ‘개인사업자와 법인사업자의 세금 차이’, 중소벤처기업부 – ‘법인 전환 가이드북’, 한국세무사회 – ‘절세 전략 사례집’ 을 참고하여 작성되었습니다.

 

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